LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL ÁMBITO NOTARIAL, ESPINOSA INFANTE, JOSE MIGUEL, ISBN: 9788490314456

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ESPINOSA INFANTE, JOSE MIGUEL

LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES EN EL ÁMBITO NOTARIAL

978-84-9031-445-6 / 9788490314456

NO DISPONIBLE ACTUALMENTE

Autor:
ESPINOSA INFANTE, JOSE MIGUEL
Editorial:
DYKINSON, S.L. *
Año:
2013
Lugar de edición:
MADRID
Colección:
< Genérica >
Materia:
Derecho penal.

Comentarios

En el presente volumen se aborda el estudio de la prevención del blanqueo de capitales en el ámbito notarial, con especial énfasis en las obligaciones legales impuestas directamente a los notarios. Así, se estudia detalladamente lo relativo a la identificación del titular real y los indicadores de riesgo, dedicándose una especial atención a la problemática derivada de las jurisdicciones de riesgo (paraísos fiscales) y, singularmente, a la declaración de los movimientos de efectivo e identificación de los medios de pago. También, dada la enorme responsabilidad que lleva aparejado para los notarios el correcto desempeño de su ministerio, se incide con algún detalle -aunque la complejidad de la materia penal excede con mucho de las pretensiones de este trabajo-, en la posible comisión culposa del delito de blanqueo de capitales. Y a modo de contexto, se examinan las inversiones exteriores en España en su aplicación en los despachos notariales y lo relativo a la retención a cuenta del pago del Impuesto sobre la Renta de No Residentes en las transmisiones de inmuebles efectuadas por éstos.